Защита прав потребителя        13 августа 2018        51         0

Заявления на взврат ндфл на обучение

Заявление на возврат НДФЛ за обучение — образец и бланк

  • Его можно получить по расходам как на собственное обучение, так и на учебу детей, брата, сестры или опекаемого.
  • Учебное заведение обязательно должно иметь лицензию.
  • Собственное обучение может происходить в любом возрасте, в любой форме и ограничено только суммой расходов, допустимой согласно общей сумме социального вычета на себя для каждого года (120 000 руб.).
  • При оплате обучения детей, брата, сестры или опекаемого есть ограничения по их возрасту (до 24 лет), форме обучения (очная) и пределу годовых расходов на каждого из них (50 000 руб.).
  • Вычету подлежат фактические расходы по платежным документам.
  • Если расходы на обучение оплачены за счет материнского капитала, то вычет не предоставляется.
  • Возврат налога окажется возможным только в том случае, если налогоплательщик имел доход, облагаемый по ставке 13%, и уплачивал с него НДФЛ. Если сумма годового дохода меньше понесенных расходов на обучение, вернут только сумму фактически уплаченного за год налога.

Налогоплательщик собирает со всех мест работы справки 2-НДФЛ за прошедший год и на их основании составляет декларацию 3-НДФЛ, заполняя в ней данные как по доходам, так и по всем видам вычетов, добавляя в них расходы на обучение. За счет увеличения суммы вычетов итогом декларации, рассчитываемым в разделе 2, станет сумма, подлежащая возврату из бюджета.

Образец заявления на возврат НДФЛ за обучение

Максимальный размер вычета на обучение детей и опекаемых еще меньше — не более 50 000 руб. на обоих родителей. То есть если оба родителя потратили больше, например 80 000 руб., то 30 000 руб. заявить к вычету не получится. Перенести остаток расходов на следующий год тоже нельзя. Не положен вычет и тем, кто оплатил обучение за счет средств материнского капитала.

Одно из главных условий получения вычета на обучение — наличие у организации лицензии на образовательную деятельность. Если обучение проводит индивидуальный предприниматель лично, такой документ не требуется (п. 2 ст. 91 ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» от 29.12.2012 № 273-ФЗ).

Заявление на возврат НДФЛ за обучение — как правильно написать

Образовательная организация должна иметь государственную лицензию, чтобы учёба в ней давало право на налоговый вычет. Причём это может быть не только вуз, но и школа, детский сад, спортивная, музыкальная или другая дополнительная школа, в зачёт идут и курсы повышения квалификаций.

Пусечкина также перебрала планку стоимости образования ребёнка и включит в заявление только 50 тысяч рублей за него и ещё 60 тысяч – за себя, таким образом Пусечкина получит в 2019 году те же 14,3 тысячи рублей. Но в конце года она снова включит в заявление 50 из 80 тысяч рублей за второй курс, потом – за третий и четвёртый, и получит в 2019, 2019 и 2019 годах по 6,5 тысяч рублей вычета за учёбу своего сына.

Возврат подоходного налога (НДФЛ) за обучение

  • Заполненная надлежащим образом декларация о полученных доходах (3-НДФЛ).
  • Справка, полученная по форме 2-НДФЛ. Выдается по месту получения дохода.
  • Паспорт плюс копия.
  • Заявление на возврат (обязательно указать номер счета для перечисления возврата).
  • Договор на получения образования и лицензия данного учреждения, дающая право на этот вид деятельности.
  • Финансовые документы, подтверждающие ваши платежи за учебу.
  • Граждане, оплачивающие собственное образование в любой форме (очное, заочное и другие виды).
  • Платящие за учебу ребенка не старше двадцати четырех лет (за исключением заочных форм образования).
  • Оплатившие учебу родных (или сводных с одним общим родителем) сестер и братьев не старше двадцати четырех лет.
  • Опекуны за образование своих воспитанников младше восемнадцати лет и бывших воспитанников младше двадцати четырех лет.
Читать еще -->  Увольнение после декрета расчет за отпуск

Заявление на возврат НДФЛ за обучение

Расходы физических лиц на обучение можно частично компенсировать за счет социального налогового вычета. Вернуть можно НДФЛ 13% от суммы расходов на обучение в пределах установленного налогового вычета. Для возврата подоходного налога необходимо обратить в ИФНС с заявлением. Образец заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение можно скачать ниже.

Необходимо указать, кому адресуется данный документ. Информация об адресате пишется в правом углу бумажного листа – пишется наименование того отделение, куда подаются документы. Подавать документы нужно в то отделение, где проживает физическое лицо, имевшее расходы на обучение и желавшее вернуть НДФЛ с этих расходов.

Заявление на возврат НДФЛ на обучение: когда можно получить, правила подачи заявления на налоговый вычет

Сегодня будет рассказано о том, как подать заявление на возврат НДФЛ на обучение. О данной особенности должен знать каждый гражданин. Ведь при определенных обстоятельствах можно вернуть себе часть денег, потраченных на обучение ребенка или себя самого. Первый вариант на практике встречается чаще. На самом деле ничего трудного или особенного в этом нет. Достаточно знать о некоторых правилах подачи заявления установленного образца. С какой информацией должен ознакомиться каждый налогоплательщик? На что обратить внимание тем, кому хочется вернуть себе часть потраченных на учебу денег?

А вот за детей данная сумма больше. На каждого ребенка положено не больше 50 тысяч рублей вычета. То есть если родители оплачивают обучение 3 студентов, то они могут получить предельно 150 000 рублей. Именно такие правила действуют на данный момент в России.

Как заполнить заявление для ФНС, чтобы вернуть НДФЛ за обучение

Если хотя бы один из четырех случаев зафиксирован, то заявление заполнять не нужно, так как налоговая все равно подоходный налог не вернет. Прежде чем произвести возврат НДФЛ, ФНС тщательно проверяет полученные бумаги, сверяет налогооблагаемые доходы, указанные в 3-НДФЛ (которую также придется заполнить), с налоговыми поступлениями от данного физического лица в указанном году. Только после тщательной проверки, которая может занять до трех месяцев, возможен возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение и получением социального вычета, право на которое есть у физлиц согласно ст.78 НК РФ.

  1. в том году, за который вы хотите вернут НДФЛ, с ваших доходом не удерживался подоходный налог, или официальных доходов не было вовсе (чтобы что-то вернуть, нужно сначала это заплатить);
  2. вы не можете подтвердить, что учебное заведение, в котором проходит обучение, имеет статус государственно аккредитованного (только аккредитованный учебный учреждения способы на законных основаниях оказывать образовательные услуги);
  3. у вас нет подтверждения, что вы обучаетесь именно в указанном заведении, например, отсутствует договор об оказании услуг образовательного типа;
  4. у вас нет бумаг, способных подтвердить, что факт уплаты денег за обучение действительно был, например, утерян чек, ордер или иной платежный документ.
Читать еще -->  Как оформить работу в выходной день

Возврат НДФЛ за обучение в 2019 году

  • обучение нельзя оплачивать со счетов работодателя, либо из материнского капитала;
  • компенсируются издержки за собственное обучение гражданина, обучение родственников не старше 24 лет (брат, сестра, дети), либо за учебу опекаемого или подопечного лица до достижения им 24 лет;
  • оплата подтверждена соответствующими документами;
  • образовательное заведение работает на основании действующей лицензии;
  • гражданин, оплачивающий обучение, не превышает ежегодный лимит полученных вычетов (120 000 рублей),
  • заявка на оформление вычета подана не позднее трех лет после произведенной оплаты за получение образования.
  • имеются документы, подтверждающие расходы работника (выдают в автошколе или иное заведение);
  • заключен пятилетний договор страхования;
  • работодатель перечисляет взносы работника по договорам страхования в соответствующие фонды либо в страховые компании;
  • сумма полученных в течение года налоговых вычетов ограничена 120 000 руб.

Как оформить заявление в налоговую на возврат НДФЛ за обучение — пошаговая инструкция и образец

  1. ИНН налогоплательщика.
  2. КПП заполняется только для организаций.
  3. Под номером заявления понимается тот раз, который плательщик его подает в этом году. Если вычет нужен за несколько лет, нужно подавать свое заявление за каждый год. На порядковый номер заявления влияет также количество исправлений одного и того же заявления. Если это первое заявление в году и его первая редакция, пишется 1.
  4. Код налоговой инспекции. Узнать его можно на сайте налоговой службы.
  5. ФИО претендента на вычет.
  6. Статья налогового кодекса, следуя которой нужно вернуть налог. Для получения вычета за обучения следует указать статью 78.
  7. Код переплаты. Ставится 1 (излишне уплаченную).
  8. Код платежа. Также ставится 1 (налога).
  9. Необходимая к возвращению сумма. Сумма должна совпадать с соответствующей суммой в 3-НДФЛ.
  10. Код налогового периода. В первых двух клетках ставится ГД (годовой период). Далее код годового периода: 00. Потом ставится сам год, за которой возвращается переплата. Например, если обучение происходило в 2019 году: ГД.00.2019.
  11. Код ОКТМО – код региона по месту жительства. Узнается на сайте налоговой службы.
  12. Код бюджетной классификации.
  13. Количество страниц документа (003) и количество листов приложенных документов.
  14. При личной сдаче документа в последнем блоке указать 3, написать номер телефона и поставить свою подпись. Если сдает представитель, пишется его ФИО и данные доверенности, заверенной нотариусом.

Вторая страница содержит банковские реквизиты и информацию о плательщике. Банковский реквизиты можно попросить в отделении банка либо посмотреть в личном кабинете банка, в котором открыт счет. Счет, на который будут перечисляться средства, должен принадлежать самому налогоплательщику.

Образец заявления на возврат налога за обучение 2019

  • код и наименование отдела налоговой инспекции, куда подается заявление;
  • основание для получения налогового вычета;
  • данные о налогоплательщике, желающем вернуть вычет (фамилия, имя, отчество, идентификационный номер налогоплательщика, данные паспорта, место регистрации);
  • данные расчетного счета и банка, в котором он открыт;
  • подпись и дата.

Важно! После подачи необходимого пакета налоговые инспекторы проверяют эти документы и принимают по ним решение о возвращении налогового вычета или о даче обоснованного отказа. Не лишним будет представить копию лицензии образовательного учреждения.