Защита прав потребителя        30 июля 2018        78         0

Индивидуальный предприниматель платит ли ндфл

Должен ли ИП платить подоходный налог, если он работает на УСН

  1. «За себя» — обязательные перечисления на пенсионное и медицинское страхование (если раньше их нужно было платить в ПФР, то с 2019 года страховые взносы ИП уплачиваются в ФНС — читайте об этом ЗДЕСЬ).
  2. За нанятый персонал (ИП может нанимать сотрудников — это не запрещено).
  3. Налоги с прибыли, которые зависят от выбранной налоговой базы и соответствующей ставки (доходы — 6%, доходы минус расходы — 15%).
  4. Специализированные виды платежей – например, на добычу полезных ископаемых, за реализацию или производство подакцизных товаров и прочие, зависящие от вида деятельности.

Если вы являетесь ИП, работаете в одиночку, а ваша деятельность не подразумевает дополнительных сборов, то вы оплачиваете только обязательные взносы и налог на прибыль. Ничего сложного. Но как же быть с подоходным сбором 13%, который, как думается, должны уплачивать все?

Платит ли ИП НДФЛ за себя

Уже после окончания отчетного периода сам предприниматель делает расчет точной суммы уплачиваемого НДФЛ. При этом во внимание берутся доходы и расходы за весь год. Не забывайте: сумму рассчитанного НДФЛ за вычетом авансовых платежей ИП должен перечислить в казну до 15 июля следующего отчетного года.

НДФЛ относят к прямым налоговым отчислениям. Расчет его осуществляют в процентном соотношении к доходу. Чтобы точно ответить на вопрос, платит ли ИП НДФЛ за себя, необходимо знать, какой способ налогообложения он использует (например, большая разница – УСН или ОСНО). Порядок расчета и оплаты НДФЛ в 2019 году остался таким же, как и в 2019 году.

В каких случаях ИП платит НДФЛ

По закону у индивидуального предпринимателя есть право на оплату НДФЛ как с общих доходов, так и с расходов, которым имеется документальное подтверждение. Таким образом за основу можно брать не только доходы, но и расходы. Тогда налогообложение применяется только к части доходов.

Предприниматель может вносить авансовые платежи после получения квитанций, присланных Федеральной налоговой службой. Вносить налог за первую половину года необходимо до 15 июля. За третий и четвертый кварталы оплата производится до 15 октября и 15 января соответственно.

Должен ли ИП платить НДФЛ (случаи и нюансы)

ИП, являющиеся сельскохозяйственными производителями и уплачивающие ЕСХН, освобождаются от НДФЛ в части доходов, полученных от предпринимательской деятельности (п. 3 ст. 346.1 НК РФ). Однако для некоторых доходов предусмотрено исключение. Так, ИП на ЕСХН уплачивает НДФЛ с дохода от дивидендов и доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 35 и 9%.

  1. Призы от участия в рекламной акции, которую проводили производители продукции или торговые предприятия. Условие начисления — выигрыши свыше 4 тыс. рублей (п. 2 ст. 224 и п. 28 ст. 217 НК РФ).
  2. Материальную выгоду от экономии на процентах. Доход, с которого будет уплачен налог, считается исходя из разницы 2/3 от ставки рефинансирования и суммы процентов, указанных в договоре. Если заем получен в валюте, доходность рассчитывается исходя из 9% годовых за минусом процентов, указанных в договоре (п. 2 ст. 212, 224 НК РФ).
  3. Проценты по вкладам в рублях и валюте. По процентам, полученным в рублях, необлагаемый доход будет считаться исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ + 5%. Если проценты получены в валюте, необлагаемый доход считается исходя из 9% годовых (ст. 224 НК РФ).
  4. Дивиденды от осуществления деятельности в сторонних организациях (ст. 275 НК РФ).
  5. Доходы, не связанные с предпринимательской деятельностью: подарки, выигрыши в лотерею, от продажи собственного имущества, авторское вознаграждение, доходы, с которых налоговый агент не удержал налог (ст. 228 НК РФ).
Читать еще -->  Поручитель по кредиту как это

Платит ли ИП НДФЛ за себя

Физлица, зарегистрированные в форме ИП и получающие прибыль в рамках ведения хозяйственной деятельности, являются плательщиками НДФЛ в бюджет. Однако, при определенных условиях ИП освобождается от уплаты НДФЛ. В статье расскажем, платит ли ИП НДФЛ, огда ИП необходимо платить НДФЛ, в каких случаях предприниматель может воспользоваться налоговой льготой.

Если Вы применяете ПСН, то в общем порядке Вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ. При этом, если Вами получен доход от деятельности, не указанной в патенте, то сумма такого дохода облагается НДФЛ. Освобождение от НДФЛ также распространяется на ИП на «вмененке». При этом, если ИП совмещает ЕНВД и ОСНО, предприниматель обязан оплачивать налог на доход от деятельности в рамках ОСНО.

Платят ли НДФЛ ИП

В случае появления у ИП в течение года новых доходов от предпринимательской деятельности, он должен представить в ИФНС налоговую декларацию 4-НДФЛ. Декларация представляется в течение пяти дней по истечение месяца с даты получения доходов. Сумму доходов предприниматель определяет самостоятельно.

ИП на ОСНО должен представить в налоговый орган по месту учета до 30 апреля следующего года декларацию по НДФЛ (форма № 3-НДФЛ). Даже если предприниматель в течение года не получал доходы от предпринимательской деятельности или у него отсутствует сумма налога к доплате, все равно необходимо сдавать декларацию.

Должен ли ИП платить НДФЛ за себя

Согласно ст. 129 Трудового кодекса Российской Федерации заработная плата (оплата труда работника) — вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные выплаты (доплаты и надбавки компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и иные выплаты компенсационного характера) и стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты).

Согласно ст. 2 Гражданского кодекса Российской Федерации предпринимательской деятельностью является самостоятельная, осуществляемая на свой страх и риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием регулируются гражданским законодательством.

Читать еще -->  Президент рф адрес

Платит ли ИП НДФЛ за себя

При определении суммы налога, подлежащей доплате в бюджет по итогам года, ИП учитывает уплаченные им за этот год авансы. Допустим, в соответствии с налоговыми уведомлениями предприниматель заплатил 15.07.2019, 17.10.2019 и 16.01.2019 авансы на общую сумму 30000 руб. Сумма годового налога получилась 70000 руб. Соответственно, не позднее 17.07.2019 ИП должен доплатить в бюджет 40000 руб. (70000 руб. – 30000 руб.).

  • если ИП получил беспроцентный заем от организации или другого ИП, то сумма экономии на процентах облагается НДФЛ (Письмо Минфина России от 07.08.2015 № 03-04-05/45762 );
  • если ИП, как обычное физлицо, получил дивиденды от участия в юрлицах. Правда, в этой ситуации НДФЛ за него исчислит, удержит и перечислит в бюджет налоговый агент;
  • если ИП, как обычное физлицо, продал имущество, доход от продажи которого облагается НДФЛ.

Когда ИП на УСН платит НДФЛ

Однако менее всего это выгодно тем, кто применяет упрощенку 6 % (в самом деле ест разница платить 6 % от дохода или 13%). Поэтому если у вас появился новый вид деятельности, нужно сразу подать данные об изменения в ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей), иначе налоговая может потребовать с вас заплатить НДФЛ с доходов от этой деятельности.

Дело в том, что освобождение от НДФЛ распространяется только на доходы от предпринимательской деятельности. Если эти виды деятельности вы указали при регистрации индивидуального предпринимателя, то они не будут Если же вы совершили сделку как физическое лицо, например продали свой автомобиль, то ваш доход будет облагаться НДФЛ по ставке 13%. При этом вы имеете право воспользоваться налоговыми вычетами, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход. Исключение составляют только профессиональные налоговые вычеты.

Платит ли индивидуальный предприниматель НДФЛ — вопрос, который интересует многих

  • на освоение природных ресурсов;
  • затраты, имеющие отношение к хранению, изготовлению, продаже и доставке продукции, а также предоставлению каких-либо услуг и выполнению конкретного вида работ;
  • на содержание и реализацию производства;
  • на техобслуживание, ремонт, эксплуатацию и содержание основных средств;
  • ресурсы, необходимые для научных исследований и опытно-конструкторских разработок;
  • затраты на страхование, как добровольное, так и обязательное;

Также представители малого бизнеса просто обязаны знать о следующей хитрости: ИП имеет право платить НДФЛ не только с общей суммы доходов, но также с суммарного количества расходов, подтвержденных, разумеется, документально. То есть, вместо налога с доходов платится налог с расходов. В итоге налогом будет облагаться лишь часть доходов предпринимателя.