Освобождение от земельного налога инвалидов

Содержание

Льгота по земельному налогу инвалидам

Освобождение от земельного налога инвалидов

Земельный налог входит в перечень обязательных платежей населения в местные бюджеты субъектов федерации. Оплата налога на землю возлагается на собственников земельных участков, а также тех, кто обладает правом пожизненного пользования наделом. По причине того, что земельный налог – местный налог, часть льгот предоставляется местными органами власти, а часть – на федеральном уровне.

Какие категории граждан попадают под понятие «инвалид»

Согласно правовому определению, инвалид – это лицо, которое в силу физических недостатков, возникших вследствие травмы, заболевания или с рождения, не могут вести полноценную жизнь.

Правовой статус «инвалид» присваивает специальная медико-экспертная комиссия.

По стандартам условиями, приводящими к признанию лица инвалидом, относят:

  • ограниченная жизнедеятельность;
  • нарушение здоровья;
  • необходимость защиты (социальной, правовой) и реабилитации.

В зависимости от тяжести состояния лица, может быть присвоена одна из возможных групп инвалидности. Имеется три типа: I, II и III группы инвалидности, а в отношении несовершеннолетних применяется термин «ребенок-инвалид».

Каждая из групп различается по типу прав и мер социальной помощи, кроме того, инвалиды II и III группы должны ежегодно подтверждать статус, а инвалиды 1 группы – каждые два года.

По прошествии определенного срока (от 2 до 6 лет) и наличии необратимых изменений группа инвалидности устанавливается бессрочно. Инвалиды II и III группы имеет возможность вести трудовую деятельность.

Какой закон регулирует льготы по земельному налогу инвалидам

Согласно основному документу, регулирующему налогообложение в РФ, Налоговому кодексу, земельный налог оплачивается по двум вариантам ставок:

  • 0,3% для с/х земель и участков под индивидуальную застройку;
  • 1,5% для остальных случаев.

Налоговый кодекс устанавливает три варианта уменьшения суммы уплачиваемого налога:

  1. Полное освобождение.
  2. Льгота на снижение налоговой базы.
  3. Муниципальные льготы.

НК регламентирует, что земельный налог перечисляется в бюджеты регионов. На основании этого, областные/краевые администрации имеют право устанавливать свои локальные правила уплаты налогов, предоставлять льготы, в том числе и инвалидам.

Какие существуют льготы по налогу на землю для инвалидов

Стопроцентное освобождение от налога на землю для инвалидов в основной массе не предусмотрено. Однако на основании того, что 100% льготу получают представители коренного населения Дальнего Востока или народностей Севера, использующие земельные участки для промысла, сохранения исконного образа жизни (ст. 395 НК РФ), инвалиды, относящие к этой категории, имеют право не платить налог.

Для инвалидов I и II групп законодатель дается право на налоговую льготу. Механика применения льготы такова: из кадастровой стоимости, на основании которой рассчитывается сумма налога, вычитают определенную властями сумму. На данный момент инвалиды могут вычитать 10 000 рублей из стоимости участка, чем уменьшают земельный налог. Аналогичное право имеет и ребенок-инвалид.

Если у инвалида в собственности находится несколько участков, то применить льготу можно только один раз.

Конкретный участок, относительно которого будет применяться льгота, инвалид определяет самостоятельно.

Для точного определения размера налога, который надо перечислить, лучше обратиться в местные органы, так как могут существовать отдельные региональные корректировки льготы на налоговую базу и процентной ставки.

Например, по Москве действует налоговая льгота снижения кадастровой стоимость в размере 1 млн. рублей.

Есть ли льготы на налог на землю для инвалидов 3 группы

На уровне федерации не закреплены льготы для инвалидов 3 группы. Но отсутствует и запрет на их предоставление. Данный вид освобождения от оплаты налога регулируется исключительно местными администрациями. В преобладающей части регионов инвалидам 3 группы не предусмотрены льготы по земельному налогу.

При этом инвалид 3 группы имеет право применить льготу, если его инвалидность возникла вследствие, например, аварии на ЧААС, так как пострадавшие обладают правом (п. 5 ст. 391 НК) на льготу.

Как получить льготы на земельный налог инвалидам 1 и 2 группы

Чтобы воспользоваться предоставляемыми льготами, инвалиду необходимо:

  1. Подготовить пакет документов (справку, паспорт, бумаги на землю).
  2. Написать заявление и вместе с документами, дающими право на льготу, обратиться в налоговую.
  3. Подождать срок рассмотрения.
  4. Самостоятельно рассчитать и оплатить налог в срок (до 1 октября).

Если гражданин в силу заболевания не может лично посетить налоговую, то он может либо воспользоваться помощью посредников, для этого понадобиться оформить на их имя доверенность для представления интересов, либо переслать документы почтой. При пересылке бумаг почтой необходимо предварительно заверить копии всех документов, а письмо отправлять заказным с последующим уведомлением о получении.

: Социальные гарантии и льготы

Источник: https://datarealty.ru/articles/lgoty-sybsidii/lgota-po-zemelnomu-nalogu-invalidam.html

Земельный налог для инвалидов 1, 2 и 3 группы

Освобождение от земельного налога инвалидов

Для граждан с ограниченными возможностями государство предусмотрело социальные пособия и налоговые послабления.

Те инвалиды, в собственности которых есть земельные участки могут получить льготы при уплате соответствующих обязательств перед бюджетом.

В полном объеме земельный налог для инвалидов отменен для отдельных категорий, а ко всем остальным применяются два других вида преференций.

Виды льгот

Порядок предоставления любых послаблений по уплате налогов регулирует Налоговый кодекс РФ. Поскольку взносы по земельным сборам поступают в местный бюджет, то именно локальные органы власти устанавливают окончательные правила такого налогообложения.

На основании законодательных актов местная администрация может или увеличивать размер преференций, или же полностью освобождать граждан с инвалидностью от налоговой нагрузки.

Всего есть три варианта предоставления льгот по земельным платежам:

  1. Полное освобождение.
  2. Сниженная ставка при расчете сбора.
  3. Применение льгот, размер которых определяют местные органы власти.

Категории льготников

Претендовать на полное освобождение от уплаты земельной пошлины могут следующие категории плательщиков:

  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • ликвидаторы аварии на ЧАЭС;
  • военные, которые получили инвалидность из-за травмирования во время боевых действий;
  • герои СССР и РФ;
  • кавалеры Ордена Боевой Славы;
  • жители Крайнего Севера, дальневосточного округа, северной Сибири;
  • члены расселенных по всей территории России религиозных общин с официальной регистрацией.

Условия по группам

Вопрос о том, платят ли инвалиды земельный налог зависит от присвоенной группы, поскольку размер предоставляемых льгот для каждой из них отличается. К тому же получить послабления можно, только если на участок есть правоустанавливающие документы и при условии отсутствия долгов по коммунальным услугам.

Первая

Это самая тяжелая категория по состоянию здоровья и жизненным ограничениям, поэтому у таких инвалидов наиболее разносторонняя поддержка со стороны государства. Собственники земельных наделов с 1 группой инвалидности полностью освобождены от обязанности уплачивать за них сборы.

Вторая

Граждане со 2 степенью имеют право воспользоваться льготой при расчете налога на землю. Для владельцев нескольких участков послабление применяется только по одному из них, при этом выбор конкретного собственник может сделать самостоятельно. Однако максимальная сумма вычета из налогооблагаемой базы ограничена 10 тыс. рублями.

Третья

Здесь федеральные льготы на оплату пошлин положены только ликвидаторам последствий аварии на ЧАЭС, ветеранам ВОВ и участникам боевых действий. Инвалиды 3 группы по болезни могут не рассчитывать на послабления.

Порядок получения

Чтобы воспользоваться законным правом на послабление по земельному сбору, льготнику нужно действовать в таком порядке:

  1. Сбор пакета документации.
  2. Составление заявления.
  3. Подача документов в отделение ФНС по месту жительства.
  4. Ожидание решения.

Важно знать, что если инвалид 1, 2 группы раньше не пользовался льготой, но владел при этом землей, то он может подать в инспекцию заявление на перерасчет. Тогда сотрудники налоговой службы пересчитают ранее уплаченные взносы и сделают возврат или же зачислят эту сумму в счет будущих платежей.

Пакет документов

В комплект документации для получения преференции по уплате земельного сбора входят:

  • оригинал и ксерокопии всех заполненных страниц гражданского паспорта;
  • бумаги, подтверждающие право собственности на участок;
  • справку о присвоении группы инвалидности;
  • заявление по установленному образцу;
  • копию трудовой книжки;
  • кадастровый паспорт.

Заявление

При написании заявления важно не допустить ошибок, поскольку любая опечатка может привести к отказу. Удобнее всего заполнять форму заявки, лично посетив отделение ФНС. Кроме того, на официальном сайте службы можно самостоятельно посмотреть и скачать примерный бланк.

Обращение в ФНС

Собранный пакет документов заявитель должен подать в налоговую службу. Это можно сделать как лично, так и через представителя с нотариальной доверенностью. Среди других вариантов — отправка бумаг заказным письмом и заполнение заявки через личный кабинет ФНС.

Причины отказа

Получить отказ в предоставлении налоговой скидки можно по таким причинам:

  • в собственности у инвалида земельный надел, который находится в регионе, где не предусмотрены подобные льготы;
  • обнаружены поддельные документы;
  • отсутствует документальное подтверждение инвалидности, например, если справка просрочена;
  • при заполнении бланка заявления были допущены ошибки, неправдивые данные.

Поскольку инвалиды являются социально незащищенной категорией населения, государство предусмотрело для них некоторые преференции.

В большей степени они направлены на облегчение материального положения в условиях полной или частичной трудоспособности.

Так, гражданам с 1 и 2 группой положены льготы по уплате земельного налога в виде полного освобождения или предоставления скидок.

Однако из-за частых изменений в действующем законодательстве размер налоговых послаблений может меняться в большую или меньшую сторону. Поэтому перед тем, как воспользоваться правом на льготу заявитель должен обратиться в местное отделение ФНС для получения более детальных разъяснений.

Следующая

Источник: https://pravo-lgoty.ru/lgoty-i-posobiya/zemelnyj-nalog

Земельный Налог Для Инвалидов В 2020 Году: изменения и поправки

Освобождение от земельного налога инвалидов

Льготы и привилегии по земельному налогу, положенные гражданам с инвалидностью.

Предполагается три степени инвалидности. В зависимости от этого варьируются предоставляемые льготы и привилегии.

Первая группаВторая группаТретья группа
· лица, у которых болезнь вызвала дезориентацию в пространстве; · травма лишила человека возможности свободно выполнять опорно-двигательные функции;· заболевание, вследствие которого гражданин утратил способность самостоятельно выполнять бытовые функции и ухаживать за собой· Лица, которые не могут самостоятельно обеспечивать обслуживание на бытовом уровне. Для реализации этих функций в полной мере необходимо содействие и помощь третьих лиц. Или же специального оборудования. · Передвижение вне дома возможно только с помощью специальных средств или третьих лиц.· Трудовая деятельность осуществляется либо в ограниченном порядке, либо вовсе запрещена.· Посещение учебных заведений либо невозможно полностью, либо только специально оборудованных.· Самостоятельно не могут в точной мере ориентироваться в пространстве и во времени.· Контролировать поведение самостоятельно такие лица могут с трудом, зачастую только при помощи посторонних лиц.· лица, которые могут обслужить себя самостоятельно. Например, приготовить себе поесть. · граждане, которые могут ходить и передвигаться по городу без дополнительной помощи.· лицо адекватно и спокойно воспринимает информацию, может передавать её другим людям и работать с ней.· Каждый гражданин вне зависимости от группы инвалидности для получения льготы должен предъявить соответствующее удостоверение.

В чем состоит процесс оформления налоговой льготы на землю

Для того, чтобы получить налоговую льготу на землю, как всегда придется потрудиться и собрать необходимый пакет документов. Необходимо:

  1. Изучить на сайте налоговой инспекции либо обратиться лично все имеющиеся льготы на федеральном и региональном уровне, касающиеся инвалидов.
  2. Предварительно получить консультацию в налоговой по сбору документов, поскольку требования могут разниться.

Подать заявление можно несколькими удобными для каждого способами:

Подать заявление можно тремя способами:

1 способ2способ3 способ
Традиционный: подать заполненное заявление в инспекцию лично либо с помощью законного представителя или по нотариальной доверенностиПочтовым отправлением, обязательно заказным письмом с уведомлением, заверять нотариально документы не нужно, понадобиться лишь подписьЧерез сайт государственных услуг: для начала нужно там зарегистрироваться, для этого заполнить все данные паспорта, прописку, ИНН, СНИЛС, после чего сайт проверит данные и напишет, что их необходимо подтвердить либо через МФЦ, Пенсионный фонд или банк. Еще можно заказать подтверждение на почтовое отделение связи, вам придет письмо в течении двух недель, затем ввести полученный пароль на сайте и тогда все функции будут доступны.

Документы, которые необходимо предоставить

  • паспорт гражданина РФ);
  • заявление на оформление льготы;
  • СНИЛС (копия и оригинал);
  • Удостоверение инвалида
  • Справка МСЭК о получении инвалидности;
  • справка с места жительства, а также о составе семьи (можно получить в отделении паспортного стола или в ЖЭК).

В чем заключается льгота по налогу на землю для инвалидов

Как правило, сто процентное освобождение от уплаты налога на землю для инвалидов не предусмотрено, только лишь для жителей Крайнего Севера, где земли предназначены для расширения.

  • Для инвалидов I и II групп законодатель дается право на налоговую льготу. Механика применения льготы такова: из кадастровой стоимости, на основании которой рассчитывается сумма налога, вычитают определенную властями сумму. На данный момент инвалиды могут вычитать 10 000 рублей из стоимости участка, чем уменьшают земельный налог. Аналогичное право имеет и ребенок-инвалид.
  • Важно!Если у инвалида в собственности находится несколько участков, то применить льготу можно только один раз.
  • Конкретный участок, относительно которого будет применяться льгота, инвалид определяет самостоятельно. Для точного определения размера налога, который надо перечислить, лучше обратиться в местные органы, так как могут существовать отдельные региональные корректировки льготы на налоговую базу и процентной ставки. Например, по Москве действует налоговая льгота снижения кадастровой стоимость в размере 1 млн. рублей

Как инвалиду получить земельный участок

Получить земельный участок можно с помощью аукциона. Но у граждан с ограниченными возможностями существует льгота – они имеют право на первоочередное оформление участка земли инвалидам.

Источник: https://PlatformaVr.ru/lgoty/invalidam-po-uplate-zemelnogo-naloga.html

Какие льготы есть у инвалидов по земельному налогу

Освобождение от земельного налога инвалидов

В число государственных льгот для инвалидов входят и послабления в вопросе уплаты земельного налога. Конкретный список доступных преференций отличается для различных групп инвалидности.

Регулирование льгот по земельному налогу

Система налогообложения имущества и доходов граждан регулируется Налоговым кодексом. Льготные налоговые условия для владельцев участков земли могут устанавливаться на трех уровнях законодательства:

  1. Федеральный – действующий на территории всего государства.
  2. Региональный – для территории одного региона страны.
  3. Локальный – для конкретного муниципального образования.

Льготы инвалидам по земельному налогу устанавливаются на уровне субъектов и зависят от степени нетрудоспособности. Соответственно, в разных областях РФ они могут отличаться. Регулирование на федеральном уровне актуально для территорий, где отсутствуют соответствующие региональные законодательные акты.

Описание льгот для инвалидов по земельному налогу

Льготы для инвалидов 1 группы выражаются в полном освобождении от земельного налогообложения. Такие граждане не способны заниматься трудовой деятельностью, поэтому они полностью освобождаются от необходимости выплачивать сборы на участки земли.

Льготы на земельный налог для инвалидов 2 группы выражаются в уменьшении налогооблагаемой базы. Точный размер скидки устанавливается на региональном уровне.

Главное условие ее получения – наличие заключения медико-социальной экспертизы о присвоении 2 группы инвалидности. Предоставляется льгота только на один участок.

Если гражданин владеет сразу несколькими, то получить льготу он сможет только по одному.

ВАЖНО! Такое право на льготу доступно и для несовершеннолетних граждан, отвечающих требованиям ее предоставления. Для этого участок, на который уменьшается налог, должен находиться в полноправной собственности.

Льгот по земельному налогу для инвалидов 3 группы не предусмотрено. Исключение составляют ситуации, когда человек дополнительно имеет статус ветерана труда, участника боевых действий, ликвидатора последствий аварии на ЧАЭС и т.д.

Порядок оформления льгот

Алгоритм оформления льготы для инвалидов по земельному налогу таков:

  1. Изучение доступных привилегий в соответствии со статусом.
  2. Сбор документов.
  3. Подача заявки в отделение налогового органа по месту регистрации.
  4. Ожидание решения.
  5. Получение преференции.

Для составления заявления на льготу используется унифицированный бланк. В классификации налоговых документов он обозначен под номером 1150063 и используется для нескольких видов льгот. Для получения льготы по земельному налогу нужно заполнять первый, второй, третий и пятый разделы бланка.

В первой части документа необходимо указать четырехзначный код отделения ФНС, в которое подается заявление. Во второй прописываются данные о гражданине:

  • Ф. И. О.;
  • дата и место рождения;
  • реквизиты удостоверения личности;
  • контактный номер телефона.

 Третий раздел включает в себя следующие пункты, обязательные к заполнению:

  • выбор способа информирования о результатах рассмотрения заявки;
  • количество экземпляров бланка;
  • подтверждение достоверности предоставляемых сведений;
  • информация о поданном заявлении;
  • собственноручная подпись заявителя и работника ФНС, принявшего его.

Пятый раздел содержит информацию, касающуюся земельного налога:

  • кадастровый номер участка;
  • срок, на который предоставляется преференция;
  • наименование и реквизиты документа, предоставляющего право на получение государственной помощи.

Бланк заявления на получение льготы для инвалидов 1 и 2 группы по земельному налогу представлен по ссылке.

Список необходимых документов

Для получения послабления по налогу на землю вместе с заявлением потребуется предоставить:

  • общегражданский паспорт;
  • карточку СНИЛС;
  • заключение МСЭ о присвоении инвалидности и соответствующее удостоверение;
  • выписка из домовой книги о составе семьи.

Указанный перечень может дополняться другими документами. К их числу относятся ИНН, воинский билет, трудовая книжка и т.д.

Куда обращаться

Для получения льгот по налогу на землю для инвалидов нужно обратиться в отделение ФНС по месту жительства. Заявление может быть подано одним из следующих способов:

  • посредством личного обращения;
  • с помощью услуг почтовых отделений;
  • в режиме онлайн на официальном интернет-портале ФНС или через ресурс Госуслуги;
  • через представителя: например, если инвалидность 1 группы лишает человека возможности самостоятельно обратиться в налоговую, тогда дополнительно потребуется нотариальная доверенность на представление интересов гражданина и паспорт представителя.

Стандартный срок рассмотрения заявки составляет 10 рабочих дней, но он может быть увеличен в зависимости от используемого способа подачи. Например, при отправке документации почтой к указанному сроку добавляется период доставки.

Рекомендуем к прочтению: Какие льготы положены инвалидам 2 группы?

Возможные причины отказа

ФНС может отказать в оформлении государственной поддержки на следующих основаниях:

  • отсутствие инвалидности;
  • подача заявления сразу на несколько объектов собственности;
  • предоставление неточной или недостоверной информации;
  • несоответствие требованиям предоставления преференции.

При вынесении отрицательного решения по заявке ФНС всегда высылает уведомление с подробным обоснованием отказа. Если гражданин не согласен, он может оспорить решение в течение семи календарных дней посредством обращения в ФНС с заявлением о неправомерном отказе. Если это не помогло, у него остается возможность подать исковое заявление в учреждение судебной власти.

Источник: https://govcare.ru/lgoty/invalidam-po-zemelnomu-nalogu

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.