Освобождаются от уплаты земельного налога

Содержание

Кто освобождается от уплаты земельного налога?

Освобождаются от уплаты земельного налога

Земельный налог формирует местные бюджеты, а значит, правила его исчисления могут регулироваться как на федеральном, так и на региональном уровне.

Перечни категорий, которым положено освобождение от уплаты земельного налога, формируются частично на государственном уровне, а некоторые льготы предусматриваются местными властями. Для получения полной информации о возможности освобождения от уплаты следует обращаться в местные отделения ФНС или в администрацию района.

Понятие земельного налога

Земельный налог – это платеж, который владельцы наделов обязаны вносить в бюджет региона. Он исчисляется исходя из кадастровой стоимости участка, которая зависит от размера надела, его местоположения и назначения.

Земельный налог является составляющей частью налога на недвижимость, а его начисление и порядок удержания практически идентичен тому, что применяется по отношению к имеющимся в собственности зданиям и строениям.

Налог на землю платят только землевладельцы или землепользователи. Взносы начисляются один раз в год и уплачиваются в текущем году за прошедший период. При расчете суммы в учет принимается, когда собственник приобрел участок и когда перестал быть его владельцем.

Налоговые ставки устанавливаются в размере от 0,1% минимально до 2,5% максимально от кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Цена земли высчитывается специалистами кадастровой службы и инспекторами ФНС, но может быть оспорена самим собственником из-за необъективности установленной стоимости.

Законодательная база

Земельный налог как понятие и вид налогообложения существует довольно давно.

Еще в 1991 году был принят Закон №1738-1, который регламентировал порядок оплаты налоговых взносов за имеющиеся в собственности земельные наделы. Этот нормативный документ действовал вплоть до 2005 года.

С 1 января 2005 года в силу вступило новое законодательство в данной сфере, основы которого регламентируются главой 31 Налогового кодекса РФ.

Длительное время правила налогообложения в земельной сфере оставались неизменными, но в сентябре 2017 года в НК РФ были внесены существенные изменения, которые повлияли не столько на порядок исчисления взносов, сколько на их размер.

В главу 31 было внесено изменение, согласно которому налог стал исчисляться от кадастровой стоимости участка, что существенно повысило размеры взимаемых взносов. Для облегчения перехода на новый вид выплат Федеральным законом №286 была разработана специальная поэтапная программа, цель которой смягчить возникшую стоимостную разницу для налогоплательщика.

Начиная с 2018 года, в течение трех лет региональные бюджеты будут производить поэтапное повышение взимаемого коэффициента, чтобы к 2021 году достигнуть 100% установленного взимаемого барьера.

Налогоплательщики

Ими признаются все физические и юридические лица, которые имеют земельные наделы. При этом важно, чтобы сама недвижимость подпадала под объекты налогообложения, которые изложены в статье 389 НК РФ. Платить за землю необходимо в следующих случаях:

  1. Участок был получен в дар либо приобретен в собственность посредством покупки или его приватизации.
  2. Надел унаследован с правом пожизненного пользования.
  3. Оформлен договор бессрочного пользования.

Если надел находится в аренде или передан в безвозмездное владение, то платить за него ежегодные взносы не требуется.

Перечень налогоплательщиков, которые подпадают под действие законодательных норм и обязаны выплачивать регулярные отчисления, изложен в статье 388 НК РФ.

Физические лица

К физическим лицам, как субъектам налогоплательщиков, относят не только граждан, но и индивидуальных предпринимателей, которые владеют землей на основании зарегистрированного права собственности, оформленного бессрочного права владения или полученной в пожизненное наследство.

Плательщиками налогов, причисляемых к физическим лицам, могут быть не только граждане РФ. Точнее гражданство здесь не играет никакой роли. Получить права на земельный участок может и подданый  другой страны, сам факт приобретения недвижимости на территории Российской Федерации накладывает на него обязательства по уплате налоговых взносов в бюджет страны.

Юридические лица

Юридические лица обязаны уплачивать земельные налоги в том случае, если на балансе организации есть участки земли, коими она владеет на праве собственности или по договору бессрочного пользования.

Не признаются налогоплательщиками следующие юридические лица:

  1. Владеющие землей на праве безвозмездного пользования – срочного или бессрочного.
  2. Арендующие участки земли.

Отдельной категорией выделяются наделы, которые являются имуществом паевых инвестиционных фондов. Обязанность по внесению налогов за них ложится на управляющих данных компаний. Сами взносы отчисляются за счет имущества, коим владеет инвестиционный фонд.

Освобождение от налога

Налоговые обязательства растут год от года. Объясняется это и возросшими потребностями государства, экономической целесообразностью и увеличением доходов населения.

Земельный налог ранее не представлял серьезного платежа, он был скорее формальностью, чем действительным бременем. Однако с 1 января 2018 года все изменилось, налог на недвижимость, разновидностью которой являются и земельные взносы, серьезно возрос.

Государственные органы начали исчислять взносы исходя из кадастровой стоимости, которая в большинстве случаев практически идентична рыночной.

Для смягчения резкого налогового роста была разработана система поэтапного повышения коэффициента, что, однако не отменяет обязанности по уплате взносов.

Между тем нормативные документы устанавливают ряд льгот, которые позволяют некоторых плательщиков полностью освободить от налогов на имеющиеся земельные участки, а для кого-то существенно снизить установленные цифры.

Освобождать от земельного налога могут по разным причинам. Это экономически обоснованная мера, позволяющая дать защиту тем категориям физических лиц и организациям, которые просто неспособны вынести налоговое бремя, но имеют конституционное право на владение и пользование землей.

Кем устанавливаются льготы?

Частичное или полное освобождение от налога на землю – это льгота, которая устанавливается на законодательном уровне. Так как земельные взносы вносятся в региональные бюджеты и формируют их, регламентируются они сразу на двух уровнях:

  1. Федеральном.
  2. Региональном.

На федеральном уровне налогообложение регулируется Налоговым кодексом. Пункты, изложенные в нем, являются законодательной основой и подлежат обязательному исполнению. Местные власти могут вводить свои правила и нормы, путем издания региональных нормативных актов, но они не должны противоречить федеральным законам или конфликтовать с ними.

Региональные власти могут и должны дополнять списки льготников к уже установленным на федеральном уровне перечнях. Вносить те или иные категории в льготные списки рекомендуется, ориентируясь на экономическую ситуацию в регионе. Какие-то области имеют большее количество льгот, какие-то – меньшее.

Лица, имеющие право на льготы

Получение льготы по отношению к налогооблагаемым объектам недвижимости – это право налогоплательщика, но не его обязанность. Получать информацию о перечне лиц, имеющих право на льготы, можно различными путями:

  1. Самостоятельно штудируя законодательные акты.
  2. Обратившись в местные органы самоуправления.
  3. Получив консультацию у налогового инспектора.

Льготниками могут быть физические лица и организации. Льготы могут полностью освободить человека или юрлицо от уплаты налога на землю или дать ему некоторое послабление, в виде уменьшения налогооблагаемой базы.

На региональном уровне в каждом субъекте есть свои списки льготников по группам, а вот выявлять, кто освобождается от налогообложения, власти не должны. Воспользоваться льготой могут лишь те лица, что самостоятельно узнали о данном праве и подтвердили его в установленном порядке.

Организации

Налоговые льготы, предусмотренные на федеральном уровне и применяемые по отношению к юридическим лицам, изложены в статье 395 НК РФ. В ней указано, что полностью от налогообложения освобождаются следующие категории:

  1. Организации уголовно-исправительной системы Министерства юстиции РФ.
  2. Автомобильные дороги общего пользования.
  3. Религиозные объединения.
  4. Общественные организации инвалидов, в том случае, если не меньше 80% их представителей являются инвалидами. Под это правило подпадают и все учреждения, собственниками которых являются указанные организации.
  5. Лица, занимающиеся производством изделий народного художественного промысла и их реализацией.
  6. Резиденты особых экономических зон, но с ограничением срока освобождения на пять лет.
  7. Инновационный центр «Сколково».
  8. Судостроительные предприятия, если они являются резидентами РФ, на срок до десяти лет.
  9. Резиденты свободной экономической зоны не более чем на три года с момента оформления земли в пользование или владение.

Воспользоваться налоговым послаблением нельзя в случаях, когда надел сдается в аренду.

Региональные законы пополняют списки льгот специальными субъектами, в состав которых входят все земельные участки, которые расположены под зданиями, выполняющими управленческие функции, государственные научные центры,  бюджетные учреждения и иное. Для получения льготы важно, чтобы земля использовалась по прямому назначению.

Граждане

Налоговые льготы по отношению к физическим лицам делятся на два крупных блока:

  1. 100% освобождение.
  2. Уменьшение налогооблагаемой базы.

К первому блоку относятся представители малочисленных народов Сибири, Севера и Дальнего Востока, при условии, что речь идет об участках, которые используются для промысла и ведения традиционного образа жизни.

Уменьшение налогооблагаемой базы предусмотрено статьей 391 НК РФ. Для физических лиц действует норма, при которой имеющиеся в пользовании или владении земли уменьшаются на 600 квадратных метров для следующих категорий граждан:

  1. Герои Советского союза и Российской Федерации.
  2. Кавалеры ордена Славы.
  3. Инвалиды первой и второй группы.
  4. Дети-инвалиды и инвалиды детства.
  5. Ветераны боевых действий, в том числе ВОВ.
  6. Пострадавшие от облучения на Чернобыльской АЭС.
  7. Принимавшие непосредственно участие в испытаниях ядерного оружия, а также ликвидации аварий ядерных установок.
  8. Перенесшие лучевую болезнь, спровоцированную работой с атомными установками.
  9. Пенсионеры, которые получают пенсионное пособие по выслуге лет, а также лица, достигшие пенсионного возраста – 60 лет мужчины и 55 лет женщины.

Льготные условия предоставляются не в совокупности по всем имеющимся участкам, а только по одному из них на выбор собственника.

Региональные власти также могут дополнять указанный перечень. Обычно они предоставляют определенные послабления семьям с несовершеннолетними детьми и малообеспеченным гражданам.

Общий порядок предоставления

Чтобы получить льготу, организация или физическое лицо должно обосновать свое право на нее. Существует особая процедура, прохождение которой позволяет получить налоговые послабления или полностью освободиться от уплаты взносов за имеющийся участок.

Предоставление государственных поблажек происходит по следующей схеме:

  1. Налогоплательщик, входящий в льготную категорию, собирает пакет документов, которые доказывают его право на уменьшение налогооблагаемой базы.
  2. Пишется заявление с просьбой о получении льготы.
  3. Весь пакет подается в ИФНС, где он и рассматривается на соответствие законодательным нормам.
  4. Выносится решение о предоставлении требуемого или отклонения просьбы с обоснованием.

Льготник не должен ежегодно подавать документы на рассмотрение, обычно он получает право на уменьшение базы бессрочно, до изменения обстоятельств.

Перечень документов

В перечень бумаг на получение льготы обязательно входят:

  1. Удостоверение личности заявителя или бумаги на юрлицо.
  2. Правоустанавливающие документы на земельный участок.
  3. Выписка из ЕГРН о праве собственности на участок.

Льготные категории граждан должны будут дополнительно предоставить один из следующих бланков:

  1. Пенсионное удостоверение.
  2. Свидетельство многодетной семьи.
  3. Свидетельства о рождении детей.
  4. Удостоверение инвалида.
  5. Документы, подтверждающие факт наличия звания Героя Советского союза, России или иные регалии.

Все документы подаются в двух экземплярах – оригиналы и копии. Оригиналы нужны для сверки правдивости предоставленных данных. На принятие решения ИФНС отводится 30 дней.

Источник: https://pravo.estate/nalogi/osvobozhdenie-ot-zemelnogo/

Льготы по уплате земельного налога в 2020: кто освобождается от уплаты, кто не платит и как устанавливают?

Освобождаются от уплаты земельного налога

Земельный налог уплачивается физическими и юридическими лицами с доходов, полученных ими при использовании участка. Его величина в некоторых случаях может составлять значительные суммы, поэтому многие граждане задумываются о возможности снижения налогооблагаемой базы или вовсе об освобождении от уплаты государственного взноса.

Законодательством РФ определено, что первоначальное утверждение льгот для отдельных категорий граждан происходит на уровне федеральных законов. Определяется это ст. 391.

Однако такая возможность находится и в ведении местных органов власти – они могут своим решением устанавливать дополнительные привилегии для отдельных групп граждан.

Налог устанавливается на всю площадь, находящуюся в собственности гражданина – это остается актуальным даже тогда, когда ее часть попадает под сервитут земельного участка.

Зачем нужны коды?

КБК – коды бюджетной классификации – представляют собой уникальный набор цифр, соответствующий конкретной группе лиц, которые уплачивают налог на землю с учетом предоставляемых льгот. Основное его предназначение – это упрощение процедуры составления декларации по рассматриваемому государственному сбору.

Ставки земельного сбора

В частности, отдельными пунктами законодательных актов для каждого кода утверждается ряд присущих только ему сведений:

  • категория граждан, которые могут использовать льготу;
  • имущество, на которое распространяется действие льготы;
  • ссылка на устанавливающую статью НК РФ.

Важно: при заполнении декларации необходимо руководствоваться последними сведениями по КБК, так как Правительство время от времени вносит изменения в классификацию.

Кто имеет льготы на налог на землю? Категории граждан

Федеральные законы могут предоставлять своим резидентам вариант с полным освобождением от необходимости оплачивать гос. сбор – причем это распространяется как на физические, так и на юридические лица.

В частности, организации могут получить такую возможность, если они имеют статус:

  • местного или национального заповедника;
  • фирмы, осуществляющей предоставление товаров и услуг на территории проживания малых народов (к примеру, на Крайнем Севере);
  • ботанического сада;
  • компании, деятельность которой связана с народным промыслом;
  • учебного или опытного хозяйства;Основные элементы земельного сбора
  • научного предприятия;
  • учреждения, занимающегося распространением услуг и продукции культурного назначения, будь то: музеи, кинотеатры, школы или университеты;
  • унитарного предприятия (или просто фирмы, где большая часть собственности – государственная);
  • организаций уголовно-исполнительных структур.

Данный список не является законченным – полный перечень отражен в соответствующих федеральных и локальных законах, а также в ст. 395 НК РФ.

Что касается физических лиц, которые могут не уплачивать сбор по земле, то в их число входят представители коренных малочисленных народов.

Также данные привилегии распространяются и на общины данных народов – если они используют участок для реализации и продолжения традиций и обычаев.

Федеральный и местный уровни

Льготы федерального значения отражены в Налоговом кодексе страны.

Причем на таком уровне для организаций данные послабления приобретают абсолютный характер – юридические лица полностью освобождаются от уплаты государственного сбора.

Что касается физических лиц, то для них является актуальным не только предоставление возможности вообще игнорировать налог – на них также распространяется вариант с уменьшением размера обязательного взноса. Это утверждения регламентируется позициями ст. 391 НК РФ.

Земельный сбор с физических лиц

Кроме Налогового кодекса страны в формировании условий по льготному принципу принимают участие и местные органы. Чтобы узнать привилегированные категории лиц по данному факту, необходимо будет ознакомиться с соответствующими локальными нормативно-правовыми актами.

Для этого нужно посетить либо официальный сайт региона, либо использовать специальный сервис Федеральной налоговой службы Российской Федерации. Второй вариант реализуется достаточно просто — нужно будет:

  1. Зайти на виртуальный ресурс.
  2. Выбрать субъект государства.
  3. Указать категорию налога и его период.
  4. Установить конкретный район региона – этот момент не распространяется на города федерального значения (Москва, Санкт-Петербург и Севастополь).

Получение информации о льготах на сайте ФНС

После указания сведений пользователю предоставляется вся информация по налоговому обеспечению, которое реализуется в соответствии с решениями муниципалитета.Для федеральных городов условия по льготному принципу основываются на региональных актах.

В частности, в Санкт-Петербурге актуален закон «О земельным налоге» (принят 23.11.2012 г.) – его положения регламентируют полное освобождение от уплаты взноса. Дополнительно к категориям граждан, получающих привилегии по федеральным решениям, распоряжение властей субъекта РФ распространяет данную возможность на:

  • инвалидов: с рождения, 1 категории, боевых действий;
  • ветеранов боевых действий;
  • лиц, оказавшихся под критическим воздействие радиации.

Также этот закон стал актуальным в связи с уменьшением налогооблагаемой базы для определенных групп лиц:

  • некоторые военнослужащие;
  • семьи, признанные многодетными – то есть имеют трех (или более) детей, возраст которых не превышает 18-ти лет;
  • семьи, воспитывающие ребенка с категорией инвалидности;
  • люди пенсионного возраста.

Кроме того, региональный акт предоставляет льготные условия и для некоторых юридических лиц.

К примеру, государственный сбор на землю могут не платить органы власти города, а также учреждения, осуществляющие свою деятельность на автономной, казенной и бюджетной основе.

Для Москвы и Московской области является актуальным закон с идентичным названием (принят 24.11.2004 г.). В соответствии с его позициями можно сделать вывод, что достаточно сильно расширился список юридических лиц, которым можно не беспокоиться об уплате государственного сбора:

  • органы региональной власти и муниципалитета города;
  • отдельные учреждения: казенные, автономные, бюджетные, профсоюзов;
  • организации, предоставляющие рабочие места для лиц с группой инвалидности;
  • частные компании, реализующие деятельность на некоммерческой основе;
  • некоторые кооперативы.

Физические лица, проживающие в Московской области, также имеют повышенные привилегии. К примеру, граждан, статус которых соответствует званию Героя РФ или СССР, вовсе не привлекают к уплате земельного сбора.

Расчет налога на землю для отдельных (инвалиды, ветераны, многодетные семьи) льготников на федеральном уровне происходит с тем условием, что налогооблагаемая база может быть снижена на определенную сумму.

У ветерана боевых действий Пролов К.Н. есть свой участок в Московской области. Его кадастровая стоимость — 2 миллиона рублей. Ставка составляет 0,3% от кадастровой стоимости.

В соответствии со статусом Пролов К.Н. располагает возможностью пользоваться льготой на снижение величины базы к уплате в 1 миллион рублей – данная цифра является характерной для его региона. Сумму к уплате будет составлять 3 000 рублей = (2 000 000 – 1 000 000)*0,3/100.

Льгота инвалидам (1 и 2 группы)

Стоит сразу отметить, что для инвалидов федеральными законами не предусмотрен вариант с полным освобождением от уплаты – его положения распространяются лишь на отдельные виды льгот.

В частности, инвалиды 1 категории и те, кто получил данный статус еще в детстве, могут использовать возможность снижения базы, с которой рассчитывается налог, – уменьшение должно превышать стоимость 600 квадратных метров участка.

Для лиц со 2 группой инвалидности федеральными законами не предусмотрены льготы, но зачастую данную несправедливость решают муниципальные органы власти.

Важно: послабления могут быть распространены лишь на один земельный участок, находящийся в собственности гражданина.

Процедура оформления льготных условий достаточно проста:

  1. В первую очередь необходимо составить заявление по утвержденной форме: обязательно прописывается номер налогового ведомства, куда будет подаваться документы, фамилия, имя, отчество заявителя и индивидуальный номер налогоплательщика.

    В самом тексте составляется просьба о присвоении льгот на земельный налог, адрес участка и основание, в соответствии с которым государственная служба обязана предоставить данные условия. Далее гражданину рекомендуется проверить запрос – оформление с ошибками может стать причиной отказа в рассмотрении.

    Образец заполнения заявления о предоставлении льготы по земельному сбору

  2. Перед подачей нужно также позаботиться о сборе пакета необходимых документов, по которым рассматривается принадлежность гражданина к одной из категории лиц, имеющих право на получение особых условий. В качестве доказательства может выступать справка о присвоении инвалидности или удостоверение ветерана ВОВ.
  3. Пакет документов подается либо лично, либо через доверенное лицо – в таком случае является необходимым заранее оформить нотариально заверенную доверенность.

Важно: льготы инвалидам действуют в течение всего времени, пока является действительной причина для ее реализации. То есть, если гражданин имеет инвалидность, то он продолжает распоряжаться участком и уплачивать сбор с учетом предоставленных послаблений.

Если же при проведении очередной медико-социальной экспертизы категория не была подтверждена, то он лишается льгот. Обычно переосвидетельствование нужно проходить каждый год – при 2 группе инвалидности, каждые 2 года – при 1 группе инвалидности. Пожизненный статус инвалида присваивается я очень редко.

Ветераны труда

В Российской Федерации различают два группы со званием Ветеран труда. Первая рассматривается как Ветеран труда РФ, вторая возможная – это Ветеран республики Ингушетия, к примеру.

Стоит учитывать данное разделение, так как от этого зависит каким образом будут актуализированы льготы на земельный участок и будут ли они задействованы вообще.

В частности, положения российского законодательства четко определяют, что на федеральном уровне перечислять рассматриваемый сбор по сниженной налогооблагаемой базе могут только Ветераны труда РФ.

Всем остальным лицам с таким званием стоит рассчитывать лишь на акты регионального и местного назначения.

Если муниципалитет решит изменить предоставление привилегий для Ветеранов РФ, то они должны руководствоваться решениями Правительства РФ – локальные нормативно-правовые акты не могут лишать или уменьшать позиции льгот. В их власти только улучшать условия выплаты государственных сборов.

Размер снижения налогооблагаемой базы для таких Ветеранов соответствует размеру снижения для инвалидов – не менее кадастровой стоимости 600 квадратных метров. Также льгота может быть распространена лишь на один участок, находящийся в собственности Ветерана.

Поэтому стоит дополнительно отметить, что при оформлении заявление на предоставление послаблений необходимо обязательно указать адрес, где находится земля.

Важно: звание Ветеран предоставляется при награждении гражданину без необходимости последующего переосвидетельствования – поэтому и льгота будет предоставлена на неопределенный период.

Отменить данную привилегию или расширить ее могут только в случае вынесения нового решения от федеральных или местных органов власти.

Многодетные семьи

Федеральные законы не содержат положение о предоставлении льгот на земляной налог семьям, признанным многодетным. Поэтому данная привилегия может быть реализована только при помощи местного управления.

Если судить по федеральным актам, то в многодетной семье должно быть не менее 3 несовершеннолетних детей – лишь в этом случае она будет иметь право носить такой статус.

Однако и здесь субъекты Российской Федерации могут дополнительно устанавливать критерии для отнесения граждан к данной категории – при этом они не должны допускать нарушение установок Правительства РФ.

Льготы многодетным семьям

Поэтому, если лицо заинтересовалось получить льготы именно по рассматриваемой группе, то для начала ему следует определить, может ли семья быть признана многодетной по меркам региона – в некоторых областях такой статус будет присвоен для ячеек общества с 3 детьми, в других необходимо иметь не менее 4-х.

Затем нужно будет посетить местное ведомство Федерального налогового органа для получения информации касательно льгот.

В некоторых субъектах РФ доступно полное освобождение от бремени земельного налога, в иных – лишь частично снизят сумму к уплате.

В отделении рекомендуется сразу же написать заявление, руководствуясь при этом консультацией сотрудника. Пакет необходимых документов также следует уточнить у налоговиков.

Получить информацию по действующим привилегиям можно либо в местном отделении Федеральной налоговой службы, либо на официальном сайте данного государственного ведомства. Там же можно узнать, доступна ли оплата налога онлайн – достаточно удобная возможность перечисления денежных средств в бюджет.

При подаче заявления в налоговые органы для получения льготных привилегий стоит особое внимание обратить на правильность оформления и перечень необходимой документации.

Ведь в случае наличия каких-либо неточностей в тексте бумаг сотрудники ведомства откажутся принимать запрос к рассмотрению, и в итоге придется повторно направлять просьбу после исправления ошибок, теряя при этом не только время, но и деньги.

Источник: https://OPrave.com/nalogovoe/lgoty-na-zemlyu.html

Это надо знать. Как получить налоговые льготы в Подмосковье физическим лицам

Освобождаются от уплаты земельного налога

В настоящее время пользование услугами общественного транспорта — дорогое удовольствие, не говоря уже о том, чтобы приобрести собственный автомобиль.

В то же время большинство пенсионеров живет исключительно на пенсионное пособие, которого едва хватает даже на оплату ЖКУ и продуктов питания, не говоря уже о билетах на проезд в автобусе, электричке, трамвае или троллейбусе. Ранее бесплатно ездить на общественном транспорте разрешалось абсолютно всем пенсионерам.

Теперь же, ограничения коснулись пенсионеров определенного возраста, статуса и региона проживания. Давайте выясним, какие положены транспортные льготы пенсионерам в Московской области.

Общая информация о транспортных льготам пенсионерам

О предоставлении льгот на проезд в общественном транспорте в настоящее время решают исключительно власти субъектов РФ — на федеральном уровне такой льготы для пенсионеров не установлено, а бесплатный проезд пожилых людей компенсируется перевозчикам из средств регионального бюджета. Поэтому, если бюджет региона не позволяет расплачиваться с транспортными компаниями вместо получателей пенсии, льгота не применяется.

Получается, что в каких-то регионах России пенсионеры пользуются правом на бесплатный проезд, в каких-то субъектах такой возможности они не имеют. Даже если подобная льгота действует, существуют ограничения на виды транспорта. Для проезда на отдельных видах транспорта требуется внести часть платы за проезд, другими услугами перевозки разрешено пользоваться полностью без оплаты.

Местные льготы

Местные власти часто расширяют перечень лиц, которым предоставляются налоговые привилегии. Например, в Москве, согласно Закону МСК №74 “О земельном налоге”, полностью освобождаются от земельного сбора герои ВОВ, кавалеры ордена Славы. А на налоговый вычет имеют право:

  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • инвалиды детства;
  • ветераны ВОВ и инвалиды боевых действий;
  • чернобыльцы и пострадавшие от ядерных испытаний;
  • один из многодетных родителей.

Читать дальше: Налоговый вычет при покупке квартиры сколько раз

Факт получения пенсии не является основанием для получения привилегии. Но пенсионеры, проживающие в столице, часто попадают в перечень льготников по другим критериям.

На территории региона есть населенные пункты, администрация которых также расширяет список получателей льготы, предоставляя ее пенсионерам, например:

  • В поселении Медвежье-Озерское Щелковского района граждане пенсионного возраста могут платить за землю на 30% меньше, если их участок не больше максимального размера для дач, ИЖС, ЛПХ, а почетные пожилые жители получают аналогичную скидку в размере 50%.
  • В селе Васильевское Московской области введены льготы по земельному налогу для ветеранов труда в размере 50%.
  • Власти Одинцово освободили от платы за землю неработающих пенсионеров.
  • Одинокие старики вообще не платят налог в Павло-Посадском районе, а в Ивантеевке ставка для них снижена вдвое.
  • Малоимущие пожилые жители Ивантеевки вправе игнорировать плату за землю.

Это неполный перечень льготников местного уровня.

ВАЖНО! Привилегии по уплате земельного сбора касаются тех граждан, которые не используют земельные ресурсы в коммерческих целях.

Узнать о своих правах на льготы по налогообложению конкретного земельного участка пожилые собственники могут в местной администрации или в территориальном отделении ФНС.

Как получить

Оформление льготы на земельный налог для пенсионеров в Московской области носит заявительный характер.

ВНИМАНИЕ! Налогоплательщик должен сам обратиться в налоговую службу с пакетом документов для получения привилегий, на которые имеет право. В противном случае налог будет взиматься на общих основаниях.

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН;
  • свидетельство о собственности на земельный участок;
  • кадастровый паспорт на участок.

В зависимости от категории льготника и основания предоставления привилегии, сотрудники службы могут потребовать предоставления дополнительных бумаг, подтверждающих право заявителя.

Обращаться следует в ближайшее территориальное подразделение ФНС. Документы можно отправить по почте.

Льготы по земельному налогу для пенсионеров Московской области имеют территориальную специфику, так как этот вопрос находится в ведении муниципальных властей. На федеральном уровне пенсионеры не входят в список получателей данной привилегии.

Все граждане Российской Федерации (далее – РФ) – собственники земельных участков – обязаны уплачивать налог в местный (региональный) бюджет. Законодательство РФ предусматривает пенсионерам как уязвимой социальной категории населения фискальные льготы.

Кто имеет право на транспортные льготы пенсионерам в Московской области

Не все лица пенсионного возраста по факту оформления пенсионного удостоверения могут претендовать на льготы на проезд — необходимо соответствовать определенным условиям и принадлежать к особым категориям лиц:

  • ветеранам Великой Отечественной Войны;
  • Героям Российской Федерации или Советского Союза;
  • труженикам тыла;
  • бывшим жителям блокадного Ленинграда;
  • жертвам немецких нацистов;
  • членам семей Героев труда;
  • ликвидаторам последствий аварии на Чернобыльской атомной станции;
  • инвалидам 1, 2, 3 группы;
  • детям с ограниченными возможностями.

От чего зависит размер налога на землю

Каким будет налог на землю в Подмосковье, зависит от 3 показателей: целевого назначения участка, его кадастровой стоимости, коэффициента, который учитывает полные месяцы владения имуществом.

Ст. 7 Федерального закона РФ (далее – ФЗ РФ) «Земельный кодекс РФ» от 25.10.2001 г. №136-ФЗ выделяет 7 категорий земель по целевому назначению:

  • населенные пункты;
  • сельское хозяйство;
  • специального назначения – земли, занятые:
      объектами промышленной инфраструктуры;
  • коммуникациями;
  • объектами обеспечения безопасности страны;
  • особо охраняемые природные территории;
  • фонды:
  • водный;
  • государственные запасы.

Кадастровую оценку объекта следует узнавать на сайте Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии – rosreestr.ru или сделать письменный запрос в территориальное отделение упомянутого ведомства с целью выяснения интересующей информации.

  • Изменения предпенсионного возраста для москвичей в 2019 году
  • Тесто для печенья в духовке
  • Микротоковая терапия — полезные свойства для лица и тела, показания к проведению процедуры и побочные эффекты

Какие права предусматривают транспортные льготы пенсионерам в Московской области

Необходимо разобраться с тем, на что могут претендовать пенсионеры, у которых имеется право льготного пользования общественным транспортом:

  1. Ветераны в столице вправе пользоваться услугами муниципального общественного транспорта бесплатно — автобусов, троллейбусов, трамваев, электричек.
  2. Разрешено доехать к месту прохождения лечения бесплатно, в каком бы городе не находился медицинский центр или санаторий.
  3. Ездить в другие города внутри области на электричках без оплаты билета.

Кто освобожден от земельного налога в московской области

14.09.2018

Налог устанавливается решением самоуправления муниципалитета и действует только на его территории, многие территориальные образования и вовсе не ввели его у себя.

Таким образом, владельцы земельных участков, расположенных в этих местностях, свободны от уплаты этого взноса. Так, выплачивать этот налог могут физические и юридические лица, владеющие землей, имеющие право бессрочного пользования на нее или наследственного владения.

Не уплачивают сбор арендаторы и лица, держащие землю на условии безвозмездного срочного пользования.

Внести ясность в ситуацию с платежами пенсионеров за земельные участки довольно тяжело, ведь этот налог является местным, и, соответственно, право устанавливать его имеют любые местные власти. Потому в различных местностях принципы сбора, размеры и круг плательщиков этого сбора будут разными.

Перечень лиц, освобожденных от уплаты земельного налога

Предприятия, которые не имеют в своей собственности никаких земель, могут быть полностью или в какой-либо части освобождены от действующей уплаты установленного земельного налога. Чтобы получить подобную льготу, им придется обратиться в местный муниципальный орган.

  • основание применения подобных льгот;
  • порядок применения;
  • точный размер не облагаемой установленным налогом суммы;
  • категории принятых налогоплательщиков, способных получить льготу.

В зависимости от существующей категории земельного участка, устанавливаются определенные максимальные размеры существенных налоговых ставок.

Льготы по земельному налогу в Московской области в 2020 г

В Подмосковье установление размеров земельного налога и льгот по его уплате предусмотрено на уровне местного законодательства – постановлениями и решениями администраций сельских округов, городов. Разумеется, представить здесь их все мы не в состоянии. Но рассмотрев несколько примеров, можно уловить общие тенденции.

Как известно, рост кадастровой стоимости земли неминуемо влечет сегодня увеличение земельного налога. Особенно обидные ситуации встречаются в Моск5овской области: когда земельный участок фактически невысокой рыночной стоимости по «усредненной» кадастровой оценке стоит дорого и требует оплаты высокого налога.

Кто освобождается от уплаты земельного налога

Также следует учесть, что льгота предусмотрена Налоговым кодексом и в отношении отдельных категорий физических лиц (ст. 391 Налогового кодекса). Так, при расчете налога его база может быть уменьшена на сумму 10 тысяч рублей для отдельных категорий граждан (инвалиды, чернобыльцы и др.).

Так, чтобы проверить, имеется ли обязанность по уплате налога или нет, необходимо обратиться к статье 395 Налогового кодекса. Как правило, федеральным законодательством предоставлены льготы в отношении особых субъектов, к которым налогоплательщики в основной своей массе обычно не относятся. Рассмотрим круг лиц, которые освобождены от уплаты налога.

Правила предоставления льгот по земельному налогу для пенсионеров Московской области

Пенсионеры, которые относятся к категории военных, имеют полное право пользования не только бесплатным общественным транспортом в виде метро или другого наземного, но также и поездов, которые передвигаются по пригородным направлениям. Это весьма удобно для военных пенсионеров, которые продолжают осуществлять свою трудовую деятельность и передвигаются железнодорожным транспортом.

  • имущественный вычет в процессе покупки жилой недвижимости;
  • стандартный вычет, если пенсионер продолжает осуществлять трудовую деятельность;
  • профессиональный вычет;
  • вычет при оплате за свое обучение либо же за обучение детей и внуков. Вычет на себя не может превышать 120 000 рублей, на внуков и детей – не больше 50 000 рублей;
  • вычет за покупку дорогостоящих медицинских препаратов.

Типичные ошибки

Ошибка: Пенсионер, проживающий в Московской области, не принадлежащий к особым категориям граждан, претендует на бесплатное пользование услугами общественного транспорта.

Источник: https://zaokzk.ru/lgoty/po-zemelnomu-nalogu-v-moskovskoj-oblasti.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.