Защита прав потребителя        27 июля 2018        29         0

Возвращение подоходного налога пенсионерам при покупке квартиры

Положен ли возврат подоходного налога пенсионерам при покупке квартиры, и как им получить имущественный налоговый вычет

Наличие альтернативных источников дохода позволяет пенсионерам рассчитывать на получение вычета в счет данного дохода. Это может быть продажа недвижимости, сдача внаем квартиры или авто, дополнительная пенсия из средств НПФ (она по закону не освобождается от НДФЛ), дополнительная зарплата или вознаграждения по авторским соглашениям/договорам подряда.

Предположим, гражданин Абакумов решил сделать на пенсии инвестицию и приобрести квартиру, чтобы получать с нее доходы в виде арендной платы. Недвижимость он приобрел за 2.3 млн.р., а сдавал жилье за 12 000 р. в месяц. Полученные доходы он не скрывает, а платит ежемесячно налог в 1560 р. За год эта сумма достигла 18720 р.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам

Ко всему этому есть особое дополнение, вступившее в силу с 2012 года — пенсионерам, не имеющим налогооблагаемых доходов (получающим официально лишь государственную пенсию) можно получать налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры по расходам за предшествующие 3 года.

Это означает, что, к примеру, если Вы покупаете в 2014 недвижимость, и в этом же году становитесь пенсионером, то уже в 2015 году вы имеете право подавать декларацию 3-НДФЛ по доходам за 2014 год с указанием всех расходов, которые вы понесли на покупку недвижимости и пишите заявление о том, что имущественный вычет был получен.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры

До 2012, если у пенсионера не было дополнительных доходов, вычет он получить не мог. Однако, с 1 января 2012 г. в Налоговый Кодекс был добавлен особый порядок переноса остатка вычета для лиц, получающих пенсии. Теперь, в соответствии с п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов». Формулировка переноса вычета в Налоговом Кодексе и письмах контролирующих органов довольно сложная и запутанная. Если говорить простым языком, то вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года (соответственно, в 2018 году он может вернуть налог за 2017, 2016, 2015 и 2014 годы).

  • подавать документы на вычет можно не ранее окончания календарного года, в котором было приобретено жилье. Например, если квартира приобретена в 2018 году, то подавать документы на вычет можно только в 2019 году (соответственно, вернуть налог можно будет за 2018-2015 годы);
  • нельзя получить вычет более чем 4 последних календарных года. Например, в 2018 году ни при каких условиях нельзя вернуть налог за 2013 год («Перенос имущественного вычета пенсионерами»).
  • если в календарном году у пенсионера не было доходов, то возвращать ему нечего. Например, если пенсионер вышел на пенсию 5 лет назад и с тех пор не работает, то вернуть он ничего не сможет.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Неработающие пенсионеры могут вернуть НДФЛ, если приобретение недвижимости произошло недавно – после перехода на пенсионный отдых. Тогда вычет полагается за три прошедших года, когда плательщик имел налогооблагаемый доход (зарплата, сдача недвижимости в аренду, продажа имущества, негосударственная пенсия, иные доходы).

  • через налоговую инспекцию, куда подается полный пакет документов, подтверждающих пенсионный статус, приобретение жилья. К нему прилагается информация о банковском счете, куда следует перечислить сумму возврата;
  • через работодателя – возможность до окончания календарного года получать вычет путем уменьшения ежемесячных налоговых отчислений. Этот способ подходит только для работающих пенсионеров. Применение вычета проводится после подачи документов в бухгалтерию работодателя от пенсионера. При трудоустройстве в нескольких компаниях работающий пенсионер получает возможность имущественного возврата в каждой, при этом в заявлении, подаваемом в фискальный орган, он обязан указать об основном месте трудоустройства и компаниях. Где он трудится по совместительству. Уведомление из налоговой о применении вычета такому пенсионеру направляется всем работодателям.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2018 году

Процедура выплаты для граждан пенсионного возраста схожа с тем, как возвращается налог, уплаченный в бюджет. Гражданин обязан предоставить декларацию по установленному образцу в налоговую инспекцию. В декларации указываются все полученные доходы, суммы налогов, стоимость жилья.

До 2014 г. при единственном обращении за вычетом сумма считалась использованной независимо от его реального размера. Поэтому во многих ситуациях значительная часть положенного вычета оставалась неиспользованной либо пенсионерам приходилось ожидать, когда подвернется более дорогостоящая недвижимость.

Вопрос: полагается ли пенсионеру возврат 13 % налога при покупке

Продавец жилья полностью освобождается от уплаты налога, если он является собственником этого жилья не менее 3-х лет. Не имеет значения, каким образом Вы стали владельцем квартиры — купили, приватизировали, получили по наследству, — срок, после которого Вы будете освобождены от уплаты налога, составляет три года с того момента, как Вы стали собственником. Чтобы получить налоговую льготу, нужно написать заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации, иначе вас могут вынудить заплатить как сам налог, так штраф и пени, если Вы не сделаете этого вовремя (до 1 мая следующего года после регистрации сделки).

Покупатель имеет право на освобождение от уплаты подоходного налога с суммы не более чем два миллиона рублей. Т.е., купив квартиру (дом, земельный участок или долю в них) за два миллиона рублей и дороже, по вашему заявлению в налоговую инспекцию с суммы два миллиона рублей вам будет предоставлен налоговый вычет. Такая возможность у человека есть всего один раз в жизни. При действующей налоговой ставке подоходного налога 13%, покупатель максимально может вернуть себе 260 тысяч рублей.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером (налоговый вычет) в РФ в 2018 году

Изначально необходимо обратить внимание на дополнительную особенность, которая заключается в том, что кроме стандартного перечня необходимой документации, которая должна быть приложены к декларации по форме 3-НДФЛ в случае покупки квартиры и оформления налогового вычета, гражданам пенсионерам нужно обязательно приложить копию пенсионного удостоверения.

  • внутренний паспорт заявителя + копии всех заполненных страниц;
  • пенсионное удостоверение, которое подтверждает факт выхода на заслуженный отдых;
  • ИНН налогоплательщика;
  • декларацию, которая заполняется по форме 3-НДФЛ;
  • справку о доходах, которая должна быть оформлена за каждый календарный год и обязательно заверена печатью работодателя;
  • свидетельство о праве собственности – выписка из государственного реестра;
  • документы, которые подтверждают внесение оплаты согласно договору купли-продажи (квитанция о переводе денег продавцу);
  • номер расчетного банковского счета для использования в качестве реквизитов по вопросу перечисления денежных средств.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам в 2017

  1. Паспорта всех владельцев жилой площади;
  2. Подтверждение о брачных отношениях понадобится, если недвижимость была приобретена гражданам, находящихся в статусе супругов;
  3. Контракт купли-продажи;
  4. Подтверждение о праве владении;
  5. Выписку приема – передачи жилой недвижимости;
  6. Бумаги с указанием суммы, которую выплатил гражданин при покупке жилого помещения. Такими важными документами, которые подтвердят доход заявителя, могут являться:
    • Выписки из банковского учреждения;
    • Финансовые выписки.
  7. Декларация о возврате имущественной выплаты. Такое заявление имеет установленную форму 3 – НДФЛ;
  8. Бумагу об оплате труда по утвержденной форме. В том случае, когда гражданин работает в нескольких фирмах, то ему нужно получить такие справки у работодателей каждой из компаний;
  9. Реквизиты счета, куда будет перечислена сумма за возврат подоходного налога;
  10. Заявку на получение имущественного вычета на купленную жилую площадь;
  11. Если возврат подоходного налога оформляется на ипотечную квартиру, то от физических лиц понадобятся следующие важные бумаги:
    • Договор об ипотечном кредитовании;
    • Справка от банка, в которой будет указана выплаченная сумма по процентной ставке;
  12. Если квартира была приобретена во время брачных отношений, то супругам нужно предоставить также заявление, где будет указана сумма налогового вычета согласно процентным долям, которыми владеет каждый из супругов.
  1. Пенсионеру нужно собрать необходимый перечень важных бумаг, которые будут подаваться одновременно вместе с заполненной декларацией. К основному перечню документов пенсионер при необходимости может приложить расписку со стоимостью отделочных услуг, производимых в его жилом помещении;
  2. Заинтересованное лицо должен заполнить декларацию формы 3-НДФЛ. Такое заявление будет оформляться за тот год, когда гражданин хочет получить налоговый вычет. Когда заинтересованный пенсионер приобрел квартиру в 2017 году, то декларацию надо будет подать в 2018 году. Подоходный налог в этом случае возвращается заинтересованному пенсионеру за 2013,2014, 2015 и 2016 года;
  3. Собранный пакет документов и заполненную декларацию заинтересованный пенсионер должен передать сотрудникам налогового учреждения. Подачу документов заинтересованный пенсионер может осуществить двумя способами:
    • Пенсионер может лично прийти в налоговую организацию по месту своей регистрации и обратиться за помощью к сотруднику. Работник государственной организации принимает все документы от заявителя, проверяет правильно ли заполненная декларация. Если все документы верны, то государственный сотрудник дает положительный ответна запрос и через некоторое время на счет заявителя поступит налоговая выплата;
    • Когда работающий гражданин вышел на пенсию, но продолжает работать, он может обратиться к своему работодателю за помощью. Для этого гражданину необходимо взять уведомление. Это уведомление будет подтверждать право на то, что заявитель может вернуть подоходный налог за приобретение квартиры у своего работодателя. В этом случае компания, в которой работает пенсионер, не будет удерживать со своего работодателя налог в размере 13 % с заработной платы. Перечисления будут выплачиваться работающему пенсионеру вместе с ежемесячной оплатой труда. Такой способ будет удобен тем физическим лицам, которые не собираются в ближайшее время менять свое рабочее место;
  4. Финансовые перечисления за возврат подоходного налога поступят на счет пенсионера максимум через 4 месяца со дня подачи декларации и всех необходимых документов. Такой долгий период ожидания можно объяснить тем, что сотрудники налоговой службы тщательно проверяют информацию, как о самом заинтересованном лице, так и о тех важных бумагах, предъявляемых заявителем налоговому сотруднику для получения на свой счет подоходного налога.

Пенсионеры теперь смогут дополучить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры (недвижимости)

Я военный пенсионер с декабря 2011 года, с декабря 2011 года и по настоящий момент не работаю. В январе 2012 года приобрел квартиру на вторичном рынке договор купли продажи от 20.01.2012, свидетельство о регистрации на квартиру от 03.02.2012 года. Могу ли я оформить налоговый вычет за последние три года 2011, 2010, 2009 года? Заранее спасибо.

За 2008, 2009, 2010, 2011,он сразу обратился в налоговую и предоставил справку на работу. Ему и сейчас вычитают, но з/п не большая, соответственно и вычет. Елена, извините, не точно указала, с 60 лет он перестанет работать, а пенсионер он с 47 лет из-за вредного производства.

Документы для возврата налога при покупке квартиры

В налоговую службу все документы предоставляются в копиях, исключением является только справка 2 НДФЛ. Но нередко встречаются случаи, когда налоговые сотрудники хотят посмотреть оригиналы. По этой причине следует прихватить их с собой, чтобы предъявить по требованию. Однако оставлять их там на период рассмотрения документов не следует.

  1. На строительство нового жилого помещения или доли в этом помещении (обязательно на территории РФ);
  2. На выплату процентов по целевым займам, которые были выделены кредитными организациями для приобретения жилья;
  3. На погашение процентных ставок, которые были получены для покупки.

Читать еще -->  Как получить ветеран труда рф